Le monde du travail indépendant regorge d'options et d'opportunités, mais il comporte aussi son lot de complexités et de défis. L'un d'eux est la législation fiscale communément appelée IR35. Il s'agit d'un ensemble de règles qui déterminent si un travailleur indépendant doit être imposé comme un salarié ou comme un travailleur indépendant. Dans cet article, nous examinerons la législation fiscale IR35 et comment une société de portage salarial peut être avantageuse pour les travailleurs indépendants soumis à cette réglementation.
IR35
La réglementation IR35 vise à identifier les travailleurs indépendants et les entreprises qui se soustraient à l'impôt en travaillant comme « salariés déguisés ». Ces personnes travaillent pour une entreprise par l'intermédiaire d'une société à responsabilité limitée (SARL) et seraient considérées comme des salariés si cette société n'existait pas. L'objectif principal de l'IR35 est de garantir que ces salariés déguisés paient globalement les mêmes impôts sur le revenu et cotisations sociales que les salariés.
La législation IR35 s'applique aux secteurs public et privé, mais les règles diffèrent légèrement. Un aspect essentiel de l'IR35 consiste à déterminer si un contrat relève ou non de son champ d'application, ce qui influe sur le calcul des impôts.
À l'intérieur de l'IR35 :
- Les contractuels considérés comme étant « relevant de la loi IR35 » sont considérés, à des fins fiscales, comme des employés.
- Cette classification signifie que le prestataire doit payer les mêmes impôts et cotisations sociales qu'un salarié classique.
- Les avantages liés à l'exploitation d'une société à responsabilité limitée, notamment une fiscalité plus avantageuse sur les dividendes et une couverture plus large des frais professionnels, sont considérablement réduits pour ceux qui relèvent de la catégorie IR35.
Hors IR35 :
- Un contrat « hors IR35 » suggère que le travailleur est considéré comme un véritable travailleur indépendant à des fins fiscales.
- Dans ce cas, l'entrepreneur peut percevoir des revenus de la société à responsabilité limitée de manière plus avantageuse fiscalement, souvent grâce à une combinaison de salaire et de dividendes.
Facteurs de détermination :
Déterminer si un entrepreneur relève ou non du régime IR35 dépend de divers facteurs. Ceux-ci incluent, sans s'y limiter :
- Contrôle : Le degré auquel le client contrôle ce que le travailleur fait, comment, quand et où il effectue ses services.
- Substitution : La possibilité pour le travailleur de se faire remplacer par quelqu'un d'autre.
- Réciprocité des obligations : Existence d’un engagement continu à offrir et à accepter du travail.
Les travailleurs indépendants sollicitent souvent l'avis d'un expert pour évaluer leur statut IR35 en raison de la complexité et des conséquences financières d'une classification différente. Des sanctions sont prévues en cas de classification incorrecte ; il est donc essentiel de bien comprendre les subtilités de l'IR35 pour s'y conformer.
L'une des solutions efficaces pour s'y retrouver dans ce contexte complexe consiste à recourir à une société de portage salarial, notamment lorsque votre contrat est soumis à la réglementation IR35. Nous verrons ci-dessous pourquoi une société de portage salarial est souvent le meilleur choix dans de telles circonstances.
Le confort des débutants
Commençons par les bases. Une société de portage salarial est un intermédiaire entre le travailleur indépendant et le client (ou l'agence). Elle facture le client, encaisse le paiement, déduit les impôts et cotisations sociales, puis verse au travailleur indépendant son salaire net. Pour ceux qui débutent dans le monde du travail indépendant , c'est une véritable aubaine.
Créer une société à responsabilité limitée implique de nombreuses démarches administratives, des obligations comptables et des formalités juridiques. Même le suivi des factures peut devenir fastidieux. Une société de portage salarial simplifie la plupart de ces complexités, vous permettant ainsi de vous concentrer sur votre activité plutôt que sur les tâches administratives. Cette simplicité est particulièrement avantageuse lorsque vous débutez et que vous n'êtes pas encore familiarisé avec les subtilités de la législation fiscale, comme la réglementation IR35.
Processus administratifs rationalisés
Travailler via une société de portage salarial vous décharge des tâches administratives. Il vous suffit de transmettre vos feuilles de temps à la société de portage, qui facture ensuite l'agence de recrutement pour le travail effectué. La société de portage se charge de toute la gestion financière, vous permettant ainsi de vous concentrer sur votre activité.
Les tâches administratives liées à la conformité à la réglementation IR35 peuvent s'avérer complexes lorsqu'on travaille via une société à responsabilité limitée. Vous pourriez vous retrouver confronté au calcul complexe des « paiements réputés » et à la nécessité de garantir la conformité fiscale de votre entreprise. Expertes en législation fiscale, les sociétés de portage salarial peuvent gérer ces complexités pour vous.
transparence financière
L'un des principaux avantages du portage salarial est la fourniture d'un « Document d'informations clés » (DIC) et d'un « état de rapprochement ». Ces documents vous offrent une vision claire de votre rémunération brute, des déductions effectuées et de votre salaire net. Ils prennent en compte des coûts tels que la marge opérationnelle de la société de portage, les cotisations patronales de sécurité sociale et même les retenues pour congés payés. Cette transparence vous permet de maîtriser pleinement vos finances.
Droits et avantages sociaux liés à l'emploi
En tant que salarié d'une société de portage salarial, vous bénéficiez des mêmes droits qu'un salarié en CDI. Vous avez droit au salaire minimum national ou au salaire minimum vital et à des congés payés. Vous êtes également protégé par un contrat de travail qui définit les conditions de votre emploi et garantit la protection de vos droits.
Facilité de mise en place pour les contrats à court terme
Une société de portage salarial s'avère également très utile pour les contrats à court terme. Créer et gérer une société à responsabilité limitée (SARL) peut ne pas être rentable si vous prévoyez de travailler en freelance pendant quelques mois seulement. Non seulement il est plus facile de démarrer avec une société de portage salarial, mais il est également plus simple d'arrêter les missions lorsque vous décidez de passer à autre chose. À l'inverse, la dissolution d'une SARL implique de nouvelles démarches administratives et potentiellement des frais juridiques. Une société de portage salarial offre la flexibilité nécessaire pour réaliser des missions à court terme sans ces contraintes.
Éviter les risques et les pièges
Travailler via une société de portage salarial vous permet d'éviter les montages d'évasion fiscale (comme les mini-sociétés de portage salarial ) qui contournent les règles du système fiscal. Ces montages peuvent entraîner de lourdes sanctions et ne valent pas le risque. La société de portage salarial prenant en charge toutes les formalités fiscales, vous avez la garantie que vos transactions financières sont parfaitement légales.
exigences du client ou de l'agence
La complexité de la réglementation IR35 ne concerne pas uniquement les travailleurs indépendants ; elle impacte également les clients finaux et les agences. Les dernières réformes législatives relatives à l’IR35 ont transféré la responsabilité de déterminer le statut IR35 d’un travailleur indépendant du travailleur indépendant au client final. Ce changement a rendu certains clients et agences réticents à collaborer avec des sociétés à responsabilité limitée, les incitant à privilégier le recours à des sociétés de portage salarial. Cette solution leur permet de simplifier leurs démarches administratives et de minimiser les risques liés à une non-conformité involontaire aux règles IR35.
Continuité de l'emploi
Le recours à une société de portage salarial présente de nombreux avantages, mais l'un des principaux est la continuité de l'emploi. Mais qu'est-ce que cela signifie concrètement ?
Lorsque vous travaillez sur plusieurs projets, vous pouvez faire appel à la même société de portage salarial. Cela vous permet de conserver le même employeur pendant une période prolongée (continuité d'emploi). C'est particulièrement utile pour les travailleurs indépendants et les freelances qui recherchent un financement, comme un prêt bancaire ou un crédit immobilier. Cela simplifie également la gestion de vos finances.
S'inscrire auprès d'une société de portage salarial est facile
Lorsque vous vous inscrivez auprès d'une société de portage salarial , vous êtes légalement tenu de fournir un certain nombre d'informations personnelles, notamment vos nom et prénom, votre adresse, vos coordonnées, votre numéro de sécurité sociale, vos coordonnées bancaires, etc. Vous devez également fournir une pièce d'identité et une preuve de votre droit au travail au Royaume-Uni. Enfin, la société de portage vous enverra un contrat de travail. Assurez-vous de le lire attentivement et de ne le signer et de le renvoyer que si vous êtes pleinement satisfait de son contenu.
Les étapes décrites ci-dessus peuvent paraître fastidieuses. En réalité, cela ne devrait pas vous prendre beaucoup de temps. Fournir à la société de portage salarial les informations nécessaires au traitement de votre paie ne devrait pas excéder 10 à 15 minutes. Veillez toutefois à lire attentivement le contrat de travail. De plus, une fois que vous aurez effectué la procédure d'inscription auprès de la société de portage salarial, vous saurez à quoi vous attendre si vous changez de société ultérieurement, et le processus deviendra plus simple.
Conclusion
Si votre contrat relève du régime IR35, travailler via une société de portage salarial peut vous offrir de nombreux avantages. De la simplification de vos tâches administratives à une plus grande flexibilité et une meilleure adéquation aux préférences de vos clients, les sociétés de portage salarial vous permettent de naviguer sereinement dans les méandres de l'IR35. Elles n'offrent peut-être pas le même niveau d'avantages financiers qu'une société à responsabilité limitée dans un contexte fiscal différent, mais elles constituent une solution pratique et efficace pour ceux qui souhaitent travailler en tant que contractuels soumis à l'IR35. Par conséquent, si vous êtes concerné par l'IR35, ne le considérez pas comme un obstacle ; voyez-y plutôt une opportunité de tirer pleinement parti des avantages qu'une société de portage salarial peut vous offrir.
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Umbrella Company UK est accréditée FCSA et certifiée SafeRec
Umbrella Company UK est fière d'être accréditée par la Freelancer and Contractor Services Association (FCSA), principal organisme professionnel britannique œuvrant pour la conformité de la chaîne d'approvisionnement des travailleurs temporaires avec la législation fiscale britannique et les règles et réglementations du HMRC (administration fiscale britannique). Pour obtenir cette accréditation , nous avons subi une série d'audits et d'évaluations et avons démontré avec succès notre respect du strict code de conformité de la FCSA .
Nous sommes également ravis d'être parmi les premières sociétés de portage salarial certifiées SafeRec. SafeRec révolutionne la conformité dans le secteur de la paie des travailleurs indépendants. Grâce à l'intelligence artificielle, SafeRec audite chaque bulletin de paie que nous établissons pour nos employés. À chaque versement de salaire, un employé reçoit un rapport d'audit expliquant si son bulletin de paie a été traité conformément aux réglementations et à l'éthique. Ce niveau de transparence est inédit dans le secteur et donne à nos employés les moyens d'agir.
Umbrella Company UK attache une grande importance à la conformité et aux pratiques éthiques, et notre certification SafeRec nous permet de le prouver à chaque versement de salaire. Pour en savoir plus sur SafeRec, consultez notre blog : Umbrella Company UK rejoint le cercle restreint des sociétés de portage salarial certifiées SafeRec .
